Частное страхование – это не просто защита бизнеса, сотрудников и активов. Это ещё и реальный инструмент налоговой оптимизации, который позволяет PYMES и autónomos в Испании сократить налогооблагаемую базу и снизить налоговые отчисления.
В 2025 году налоговые льготы на страхование остаются одним из самых выгодных способов управления финансами, и важно понимать, какие полисы дают максимальную выгоду.
Медицинская страховка: налоговые вычеты для PYMES и autónomos
Если у вас есть малый или средний бизнес (PYMES) или вы работаете как autónomo, расходы на медицинскую страховку могут быть учтены при расчёте налогов.
✅ Кто может воспользоваться налоговым вычетом?
• Autónomos – вы сами, супруг(а), дети до 25 лет
• Компании (PYMES) – сотрудники и их семьи, если страховка включена в социальный пакет
Сколько можно списать?
• 500 евро в год на каждого застрахованного
• 1 500 евро – если в семье есть человек с ограниченными возможностями
📌 Как это работает?
• Для автономо страховые взносы вычитаются из налогооблагаемой базы (IRPF)
• Для PYMES расходы на страховку сотрудников снижают корпоративный налог (Impuesto sobre Sociedades)
Медицинская страховка – это не просто забота о здоровье, а экономически выгодное решение, которое помогает снизить налоговую нагрузку.
🔗 Подробнее: страхование для бизнеса
Страховой больничный (ILT): защита дохода и налоговые преимущества
Страхование временной нетрудоспособности (Incapacidad Laboral Temporal, ILT) – это не просто финансовая защита, но и инструмент налоговой оптимизации для бизнеса и autónomos. В 2025 году ILT по-прежнему позволяет снизить налоговую нагрузку, если оформлен правильно.
Как работает страховой больничный?
📌 ILT покрывает временную потерю дохода из-за болезни или несчастного случая, предоставляя застрахованному денежные выплаты.
📌 Можно настроить момент начала выплат:
• С первого дня больничного
• С 3-го, 7-го, 15-го и т. д. дня нетрудоспособности – в зависимости от условий полиса
Важно: для получения страховой выплаты больничный (baja médica) должен быть оформлен через Seguridad Social.
🔗 Подробнее: DKV Renta – страховой больничный
👉 Хотите разобраться, кому выгоднее получать выплаты – сотруднику или компании, что выигрывает autónomo? Читайте подробный разбор в отдельной статье: Больничный и финансы: кто в плюсе?
Накопительные программы и налоговые льготы: что важно знать?
В Испании накопительные страховые программы предлагают различные налоговые льготы, но важно учитывать, что правительство установило определённые лимиты на взносы и разные налоговые условия в зависимости от типа продукта.
📌 Основные типы накопительных программ и их особенности:
🔹 PIAS (Planes Individuales de Ahorro Sistemático)
✔ Лимит взносов: 8 000€/год, общий лимит – 240 000€
✔ Налоговая льгота: освобождение от налогов при выплатах в форме пожизненной ренты (renta vitalicia)
🔹 SIALP (Seguros Individuales de Ahorro a Largo Plazo)
✔ Лимит взносов: 5 000€/год
✔ Налоговая льгота: доход освобождается от налогов, если накопления удерживаются не менее 5 лет
🔹 Ahorro Flexible
✔ Лимиты зависят от условий страховой компании
✔ Налоговая льгота: отсутствует, доход облагается как доход от капитала, но ставка снижается при длительном удержании средств
🔹 PPA (Planes de Previsión Asegurados)
✔ Лимит взносов: 1 500€/год
✔ Налоговая льгота: немедленный налоговый вычет при взносах, но при получении средств налоговая нагрузка такая же, как на зарплату (IRPF)
📌 Вывод:
🔹 Каждая программа имеет свои налоговые условия и ограничения, которые стоит учитывать.
🔹 Важно заранее определиться с целью накоплений – если ключевым фактором является налоговая выгода, следует внимательно сравнить условия разных продуктов.
🔹 Для бизнеса или autónomos эти продукты могут быть дополнением к финансовому планированию, но не являются основным инструментом налоговой оптимизации.
Другие страховые полисы, которые можно учитывать в налогах
✅ Страхование ответственности (RC – Responsabilidad Civil)
• RC Profesional – защита бизнеса от претензий клиентов
• RC Эксплуатации – покрытие рисков, связанных с деятельностью компании
• RC Директоров (D&O) – страхование управленцев от финансовых претензий
✅ Страхование имущества
• Офисные помещения, склады, оборудование – страхование коммерческой недвижимости можно включить в налоги
• Транспортные средства, используемые для работы – могут быть учтены в корпоративных расходах
Выводы: как использовать страхование для налоговой оптимизации?
✅ Медицинская страховка снижает налоговую базу и улучшает соцпакет сотрудников
✅ Страховой больничный (ILT) защищает доход от непредвиденных обстоятельств
✅ Накопительные и пенсионные программы помогают создать капитал и снизить налоги
✅ Страхование ответственности (RC) и имущества защищает бизнес и даёт налоговые вычеты
📌 Страхование – это не просто обязательство, а финансовый инструмент, который позволяет бизнесу работать эффективнее и выгоднее.
One Comment
Больничный и финансы: кто в плюсе? – Страхование в Испании
24.02.2025[…] 👉 Как снизить налоговую нагрузку с помощью страхования? […]