Этот материал был подготовлен для встречи в клубе предпринимателей Delovar Barcelona.
Сразу предупреждаю: тезисно и много букв – тема это обширная, но попробуем свести воедино.
Мне бы хотелось разделить эту тему на две: “обязательное” и “вспомогательное”. В повествовании переодически придется переходить на испанский язык, что, в принципе, объяснимо.
Для ведения профессиональной деятельности необходимо иметь страховку, в которую обязательно включено покрытие Responsabilidad civil (RC) - Гражданская ответственность. У каждого вида деятельности она своя, оценка сопутствующих рисков влияет на тарификацию. RC может идти самостоятельным полисом, иной раз, являясь одним из обязательных условий как для получения лицензии (медики, юристы и т.п.), так и для возможности легальной работы самозанятых предпринимателей - по-испански autónomos, например, для выездного аниматора, для торговли на разных фериях, строительство и ремонтные работы.
Responsabilidad civil
С другой стороны, RC - это одно из обязательных покрытий многих страховых продуктов, в данном случае речь идёт о seguro de Comercio (коммерческое помещение , пустующее или находящееся в эксплуатации, и также учитываются риск, связанные с ведением самого вида деятельности) или PYMES (малые предприятия, например мини-отель), когда размер и тип покрытия зависит от типа комерческой деятельности. Помимо RC, страхуется помещение, в котором ведется коммерческая деятельности и сопутствующие конкретному бизнесу риски. Без такой страховки вы не можете открыть коммерческую точку и вести легальный бизнес.
налоговые льготы по страхованию
Вспомагательное страхование для бизнеса.
Знаете ли вы, что для бизнеса существуют налоговые льготы по страхованию?
Для самозанятых установлен общий лимит до 500€ на застрахованного, как на самого держателя полиса, так и на членов семьи, включённых в контракт. В случае инвалидности , этот лимит повышается до 1500€. В случае, если держателем полиса оформлена фирма (от 3человек), то расходы на эти страхвки списываются как 100% deducible como gastos social I.S. (inversión social).
Итак, через какие страховые программы можно получить налоговые льготы 2023:
Медицинская страховка
Рассматривается вопрос о медицинской страховке на индивидуальном уровне или о коллективном полисе для малого и среднего бизнеса (PYMES). Если в последнем случае в контракте указано более 50 человек, то страховая компания не учитывает preasistencia (предварительное состояние здоровья), что позволяет включать в такой коллективный полис людей, страдающих врожденными и приобретенными заболеваниями, такими как диабет, онкология и сердечно-сосудистые заболевания.
Самозанятые (autónomos), заключившие контракт частного медицинского страхования, независимо от того, на кого они оформили полис - на себя или членов своей семьи, могут претендовать на налоговый вычет, однако существуют ограничения: 500 евро на одного человека и 2000 евро на семью.
Наёмные работники могут получить вычет только при условии заключения с работодателем договора о страховании себя и членов своей семьи первой степени родства.
Где именно в годовой декларации указываются данные о медицинском полисе? В отношении способа подачи декларации, если информация о полисе указана как "rendimiento de actividades económicas en estimación objetiva”, то вычет осуществляется автоматически. Однако, если полис учитывается как “en estimación directa”, вам необходимо заполнить поле 200 - “prima de seguro”.
Страхование жизни
В принципе, страхование жизни, которое не включает в себя накопительный план и ограничивается только случаями смерти и инвалидности, обычно не предоставляет налоговых вычетов. Однако существует исключение - страхование жизни для самозанятых (autónomos). Поскольку это страхование связано с осуществлением предпринимательской деятельности, налоговые органы рассматривают его как вычетный расход. В любом случае самозанятые имеют возможность вычесть расходы на страхование жизни до определенного предела, так же как и в случае со страхованием здоровья. Этот лимит установлен в размере 500 евро (и 1500 евро в случае самозанятых инвалидов).
Страхование жизни, связанное с ипотекой
Страхование жизни, связанное с ипотекой
Вы можете вычесть до 15% от суммы, направленной на приобретение основного жилья, с максимальным лимитом в 9 040 евро, но только в том случае, если жилье было приобретено до 1 января 2013 года.
Домашняя страховка
Как указать страхование дома в декларации 2023 года?
Самозанятые предприниматели также имеют возможность учесть определенный процент страховой премии за страхование дома как налоговый вычет. Основным требованием является то, что они должны осуществлять свою предпринимательскую деятельность в своем собственном жилье. В этом случае они могут вычесть процент, соответствующий доле жилья, используемой для этой деятельности.
Как указать страхование дома в декларации 2023 года?
Для того чтобы получить налоговое льготное облегчение по страхованию дома, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию. Важно указать информацию о страховании в двух специальных графах - 547 и 548. Это необходимо потому, что налоговые органы рассматривают страхование дома как важное вложение в ваше постоянное жилье.
Соблюдение этого требования поможет вам максимально использовать налоговые преимущества, связанные со страхованием недвижимости, и даст возможность сэкономить средства при подаче налоговой декларации.
Автострахование
Внести его в налоговую декларацию могут только индивидуальные предприниматели, которые приобретают и регистрируют автомобиль для служебных целей.
Частный Пенсионный план
Государством лимитирован годовой порог на вклад в ПП. Грубо говоря, то что вы вложили в свой ПП, то вам и снизит налогооблагаемую базу в годовой декларации. Но тут есть одно "но", при закрытии своего пенсионного плана (вы официально уже вышли на пенсию, или долгое время сидите без работы и уже без социальной помощи, либо при случае диагностированного Тяжелого заболевания, не дающего вам возможность продолжать трудовую деятельность), так вот , в этом случае вы сможете воспользоваться своими накоплениями, только заплатив налоги . В данном случае, Налоговая рассматривает нашу ренту как rendimiento del trabajo, и налог может съесть до 40% задекларированного. Так что, всегда надо быть внимательным при выборе накопительного страхового плана, было бы неплохо понимать для чего он делается - дополнение к пенсии или как фискальный инструмент тем кому необходимо снизить налогооблагаемую базу при подведении итогов фискального года. Если речь идет о накоплениях, то лучше рассмотреть другой вариант.
Накопительный план PPA
Los Planes de Previsión Asegurados (PPAs) - это страховые продукты, которые позволяют накапливать средства, чтобы дополнить государственную пенсию по достижении возраста выхода на пенсию. С точки зрения налогообложения, они аналогичны пенсионным планам, и максимальная сумма, которую можно вычесть из налогов, составляет 1 500 евро. Это важное средство для обеспечения финансовой безопасности на пенсии и дополнительного финансового планирования.
Стаховка на больничный (DKV Renta)
Это больничный, как по заболеваниям, так и по несчастному случаю. В отличие от MUTUA, есть модальность, когда выплаты по больничному производятся сразу, так как расчеты идут по таблицам, где определены больничные дни, в зависимости от причины нетрудоспособности и не зависимо от того сколько реально вы находились на больничном. И именно у DKV, если количество дней проведённых на больничном превышает количество дней определенных таблицей договора, то компания продолжает выплаты согласно контракту. Эта добровольная опция даёт покрытие, которое даёт гарантирует выплаты с временным лимитом от полугода до полутора лет в случае затяжного больничного, а не только по таблице выплат. По каждому новорожденному или приемному ребёнку получаешь единоразовую премию, размер суммы выплат зависит от страхового капитала самого больничного (х*20). Также в покрытие можно включить дни госпитализации. *Se cotiza por estimación directa, puedes deducir su coste en tu declaración de irpf.
Несчастный случай
При включении в полис Несчастный случай санитарного покрытия. В таком случае, в годовой декларации учитывает по той же схеме, что и медицинская страховка. И у вас, либо вашего работника при наступлении страхового случая есть возможность получения срочной медицинской помощи в частных клиниках.
Этот материал был подготовлен для встречи в клубе предпринимателей Delovar Barcelona.
Сразу предупреждаю: тезисно и много букв – тема это обширная, но попробуем свести воедино.
Мне бы хотелось разделить эту тему на две: “обязательное” и “вспомогательное”. В повествовании переодически придется переходить на испанский язык, что, в принципе, объяснимо.
Обязательное страхования для бизнеса.
Что и когда?
Для ведения профессиональной деятельности необходимо иметь страховку, в которую обязательно включено покрытие Responsabilidad civil (RC) - Гражданская ответственность. У каждого вида деятельности она своя, оценка сопутствующих рисков влияет на тарификацию. RC может идти самостоятельным полисом, иной раз, являясь одним из обязательных условий как для получения лицензии (медики, юристы и т.п.), так и для возможности легальной работы самозанятых предпринимателей - по-испански autónomos, например, для выездного аниматора, для торговли на разных фериях, строительство и ремонтные работы.
Responsabilidad civil
С другой стороны, RC - это одно из обязательных покрытий многих страховых продуктов, в данном случае речь идёт о seguro de Comercio (коммерческое помещение , пустующее или находящееся в эксплуатации, и также учитываются риск, связанные с ведением самого вида деятельности) или PYMES (малые предприятия, например мини-отель), когда размер и тип покрытия зависит от типа комерческой деятельности. Помимо RC, страхуется помещение, в котором ведется коммерческая деятельности и сопутствующие конкретному бизнесу риски. Без такой страховки вы не можете открыть коммерческую точку и вести легальный бизнес.
налоговые льготы по страхованию
Вспомагательное страхование для бизнеса.
Знаете ли вы, что для бизнеса существуют налоговые льготы по страхованию? Для самозанятых установлен общий лимит до 500€ на застрахованного, как на самого держателя полиса, так и на членов семьи, включённых в контракт. В случае инвалидности , этот лимит повышается до 1500€. В случае, если держателем полиса оформлена фирма (от 3человек), то расходы на эти страхвки списываются как 100% deducible como gastos social I.S. (inversión social). Итак, через какие страховые программы можно получить налоговые льготы 2023:
Медицинская страховка
Рассматривается вопрос о медицинской страховке на индивидуальном уровне или о коллективном полисе для малого и среднего бизнеса (PYMES). Если в последнем случае в контракте указано более 50 человек, то страховая компания не учитывает preasistencia (предварительное состояние здоровья), что позволяет включать в такой коллективный полис людей, страдающих врожденными и приобретенными заболеваниями, такими как диабет, онкология и сердечно-сосудистые заболевания. Самозанятые (autónomos), заключившие контракт частного медицинского страхования, независимо от того, на кого они оформили полис - на себя или членов своей семьи, могут претендовать на налоговый вычет, однако существуют ограничения: 500 евро на одного человека и 2000 евро на семью. Наёмные работники могут получить вычет только при условии заключения с работодателем договора о страховании себя и членов своей семьи первой степени родства. Где именно в годовой декларации указываются данные о медицинском полисе? В отношении способа подачи декларации, если информация о полисе указана как "rendimiento de actividades económicas en estimación objetiva”, то вычет осуществляется автоматически. Однако, если полис учитывается как “en estimación directa”, вам необходимо заполнить поле 200 - “prima de seguro”.
Страхование жизни
В принципе, страхование жизни, которое не включает в себя накопительный план и ограничивается только случаями смерти и инвалидности, обычно не предоставляет налоговых вычетов. Однако существует исключение - страхование жизни для самозанятых (autónomos). Поскольку это страхование связано с осуществлением предпринимательской деятельности, налоговые органы рассматривают его как вычетный расход. В любом случае самозанятые имеют возможность вычесть расходы на страхование жизни до определенного предела, так же как и в случае со страхованием здоровья. Этот лимит установлен в размере 500 евро (и 1500 евро в случае самозанятых инвалидов).
Страхование жизни, связанное с ипотекой
Страхование жизни, связанное с ипотекой Вы можете вычесть до 15% от суммы, направленной на приобретение основного жилья, с максимальным лимитом в 9 040 евро, но только в том случае, если жилье было приобретено до 1 января 2013 года.
Домашняя страховка
Как указать страхование дома в декларации 2023 года? Самозанятые предприниматели также имеют возможность учесть определенный процент страховой премии за страхование дома как налоговый вычет. Основным требованием является то, что они должны осуществлять свою предпринимательскую деятельность в своем собственном жилье. В этом случае они могут вычесть процент, соответствующий доле жилья, используемой для этой деятельности. Как указать страхование дома в декларации 2023 года? Для того чтобы получить налоговое льготное облегчение по страхованию дома, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию. Важно указать информацию о страховании в двух специальных графах - 547 и 548. Это необходимо потому, что налоговые органы рассматривают страхование дома как важное вложение в ваше постоянное жилье. Соблюдение этого требования поможет вам максимально использовать налоговые преимущества, связанные со страхованием недвижимости, и даст возможность сэкономить средства при подаче налоговой декларации.
Автострахование
Внести его в налоговую декларацию могут только индивидуальные предприниматели, которые приобретают и регистрируют автомобиль для служебных целей.
Частный Пенсионный план
Государством лимитирован годовой порог на вклад в ПП. Грубо говоря, то что вы вложили в свой ПП, то вам и снизит налогооблагаемую базу в годовой декларации. Но тут есть одно "но", при закрытии своего пенсионного плана (вы официально уже вышли на пенсию, или долгое время сидите без работы и уже без социальной помощи, либо при случае диагностированного Тяжелого заболевания, не дающего вам возможность продолжать трудовую деятельность), так вот , в этом случае вы сможете воспользоваться своими накоплениями, только заплатив налоги . В данном случае, Налоговая рассматривает нашу ренту как rendimiento del trabajo, и налог может съесть до 40% задекларированного. Так что, всегда надо быть внимательным при выборе накопительного страхового плана, было бы неплохо понимать для чего он делается - дополнение к пенсии или как фискальный инструмент тем кому необходимо снизить налогооблагаемую базу при подведении итогов фискального года. Если речь идет о накоплениях, то лучше рассмотреть другой вариант.
Накопительный план PPA
Los Planes de Previsión Asegurados (PPAs) - это страховые продукты, которые позволяют накапливать средства, чтобы дополнить государственную пенсию по достижении возраста выхода на пенсию. С точки зрения налогообложения, они аналогичны пенсионным планам, и максимальная сумма, которую можно вычесть из налогов, составляет 1 500 евро. Это важное средство для обеспечения финансовой безопасности на пенсии и дополнительного финансового планирования.
Стаховка на больничный (DKV Renta)
Это больничный, как по заболеваниям, так и по несчастному случаю. В отличие от MUTUA, есть модальность, когда выплаты по больничному производятся сразу, так как расчеты идут по таблицам, где определены больничные дни, в зависимости от причины нетрудоспособности и не зависимо от того сколько реально вы находились на больничном. И именно у DKV, если количество дней проведённых на больничном превышает количество дней определенных таблицей договора, то компания продолжает выплаты согласно контракту. Эта добровольная опция даёт покрытие, которое даёт гарантирует выплаты с временным лимитом от полугода до полутора лет в случае затяжного больничного, а не только по таблице выплат. По каждому новорожденному или приемному ребёнку получаешь единоразовую премию, размер суммы выплат зависит от страхового капитала самого больничного (х*20). Также в покрытие можно включить дни госпитализации. *Se cotiza por estimación directa, puedes deducir su coste en tu declaración de irpf.
Несчастный случай
При включении в полис Несчастный случай санитарного покрытия. В таком случае, в годовой декларации учитывает по той же схеме, что и медицинская страховка. И у вас, либо вашего работника при наступлении страхового случая есть возможность получения срочной медицинской помощи в частных клиниках.