Этот материал был подготовлен для встречи в клубе предпринимателей Delovar Barcelona. Сразу предупреждаю: тезисно и много букв – тема это обширная, но попробуем свести воедино.
Мне бы хотелось разделить эту тему на две: “обязательное” и “вспомогательное”. Сразу извинюсь, что переодически придется переходить на испанский язык, что, в принципе, объяснимо.
?Обязательное страхование для бизнеса. Что и когда?
Для ведения профессиональной деятельности необходимо иметь страховку, в
которую обязательно включено покрытие Responsabilidad civil (RC) –
Гражданская ответственность. У каждого вида деятельности она своя,
оценка сопутствующих рисков влияет на тарификацию. RC может идти
самостоятельным полисом, иной раз, являясь одним из обязательных условий
как для получения лицензии (медики, юристы и т.п.), так и для
возможности легальной работы самозанятых предпринимателей – по-испански
autónomos, например, для выездного аниматора, для торговли на разных
фериях, строительство и ремонтные работы.
С другой стороны, RC –
это одно из обязательных покрытий многих страховых продуктов, в данном
случае речь идёт о seguro de Comercio (коммерческое помещение ,
пустующее или находящееся в эксплуатации, и также учитываются риск,
связанные с ведением самого вида деятельности) или PYMES (малые
предприятия, например мини-отель), когда размер и тип покрытия зависит
от типа комерческой деятельности. Помимо RC, страхуется помещение, в
котором ведется коммерческая деятельности и сопутствующие конкретному
бизнесу риски. Без такой страховки вы не можете открыть коммерческую
точку и вести легальный бизнес.
? Вспомагательное страхование для бизнеса.
Знаете ли вы, что для бизнеса существуют налоговые льготы по страхованию?
Итак, через какие страховки можно их получить:
?♀️Медицинская страховка,
?♀️Стаховка на больничный (DKV Renta),
?♀️ Несчастный случай (при включении в полис санитарного покрытия),
– эти виды страхования, помимо всего прочего, дают возможность снизить фискальную нагрузку для бизнеса.
ℹ️ Закон установил общий лимит возврата до 500€ на застрахованного, как на самого держателя полиса, так и на членов семьи, включённых в контракт. В случае инвалидности , этот лимит повышается до 1500€. В случае, если держателем полиса оформлена фирма (от 3-х человек), а не autónomo, то идёт 100% списание расходов – deducible como gastos social I.S. (inversión social).
ℹ️ Медицинская страховка для PYMES. Когда в контракте больше 50 человек, то нет preasistencia – в такой коллективный полис могут быть включены люди с врожденными заболеваниями и такими приобретенными, как диабет, онкология, сердечно-сосудистые заболевания.
ℹ️ DKV Renta
Это больничный, как по заболеваниям, так и по несчастному случаю. В отличие от MUTUA, есть модальность, когда выплаты по больничному производятся сразу, так как расчеты идут по таблицам, где определены больничные дни, в зависимости от причины нетрудоспособности и не зависимо от того сколько реально вы находились на больничном. И именно у dkv, если количество дней проведённых на больничном превышает количество дней определенных таблицей договора, то компания продолжает выплаты согласно контракта – это еще одна опция: можно выбрать покрытие, которое даёт выплаты с временным лимитом от полугода до полутора лет в случае затяжного больничного, а не только по таблице выплат. По каждому новорожденному или приемному ребёнку получаешь единоразовую премию, размер суммы выплат зависит от страхового капитала самого больничного (х*20). Также в покрытие можно включить дни госпитализации. Se cotiza por estimación directa, puedes deducir su coste en tu declaración de irpf.
?♀️ Planes dé pensiones.
По ним коротенько . Грубо говоря, то что вы вложили в свой ПП, то вам и
снизит налогооблагаемую базу в годовой декларации. Но тут есть одно
“но”, при закрытии своего пенсионного плана (вы официально уже вышли на
пенсию, или долгое время сидите без работы и уже без социальной помощи,
либо при случае диагностированного Тяжелого заболевания, не дающего вам
возможность продолжать трудовую деятельность), так вот , в этом случае
вы сможете воспользоваться своими накоплениями, только заплатив налоги .
В данном случае Налоговая нам считает как rendimiento del trabajo, и
налога может съесть до 40% задекларированного. Так что, всегда надо быть
внимательным при выборе накопительного страхового плана, было бы
неплохо понимать для чего он делается – дополнение к пенсии или для
текущие налоговые льготы, тем кому необходимо снизить налогооблагаемую
базу. Если речь идет о накоплениях, то лучше рассмотреть другой вариант.